按照我國養老金改革的時間表，今年10月份，我國養老金雙軌制改革將結束10年的過渡期，實現最終并軌。很多人都關心，這到底會帶來什么樣實質性的影響。

我國的養老金主要分為兩大體系，一是機關事業單位，二是企業職工養老，也就是人們俗稱的體制內和體制外。一直以來，我國體制內外的養老金存在較大的差距，主要體現為，體制內的工作人員不需要單獨自己繳納養老金，但是退休后可以拿到更多退休金，而企業職工需要自己繳納養老金，退休后的養老金反而更低。

以養老金替代率這個指標來看，企業職工的養老替代率只有40%多，而體制內的養老金替代率則在80%-90%，也就是說，如果在退休前工資為1萬元，企業職工退休后能拿4000多元養老金，而機關事業的人員能拿八九千元。很多體制內人員的退休收入，比年輕人的正常工資還高，這曾長期引發討論。

由于各界對于養老金雙軌制改革的呼聲很大，2014年10月，國務院發布文件，正式對機關事業單位工作人員的養老保險制度進行改革，改革的目的是“建立更加公平、可持續的養老保險制度”。

當時最大的改革力度在于，讓體制內的工作人員和企業職工一樣，實行社會統籌與個人賬戶相結合的基本養老保險制度。以前體制內工作人員不需要自己繳納養老金，改革之后需要自己繳費。

為了避免并軌對體制內的工作人員退休待遇帶來明顯沖擊，改革將體制內的工作人員分為三類。改革之前(2014年10月)退休的“老人”，完全不受影響，待遇照舊;改革之后參加工作的“新人”，完全按照新辦法執行，需要自己為養老金賬戶繳費。

最復雜的情況是“中人”，也就是改革前(2014年10月)參加工作，改革后陸續退休的工作人員。對這部分“中人”的退休金，當時制定了一個“保低限高”的政策，也就是按照新老退休方法作對比，如果新辦法計算的養老金待遇更低，那就按照老辦法發放，確保養老金待遇不下降;如果新辦法計算的養老金待遇更高，超出的部分每年按照一定比例發放，比如第一年發放10%，第二年發放20%，到2024年發放100%。以此來看，當時的改革對于“中人”而言，其實并沒有讓退休待遇下降，反而會讓更多人退休待遇提升。

那么，2024年的養老金并軌又是什么概念呢?

2014年10月，我國對機關事業單位養老金改革時，對于“中人”的養老金設置了10年過渡期(2014年10月1日到2024年9月30日)，10年過渡期結束后，也就是到了2024年10月，機關事業單位工作人員就將全部按照改革后的新辦法領取養老金，老辦法正式終結，這就是大家通常說的養老金并軌。

那么，養老金并軌之后，是否就意味著體制內的養老金會大幅下降，體制內外的養老金徹底一致了呢?或者說，以前體制內的養老金替代率高達80%—90%，而企業職工養老金替代率只有40%多的現象就將徹底改變?

顯然不是。養老金雙軌制并軌，并不意味著體制內外的養老金就會完全一樣，和企業養老金相比，體制內的養老金仍然具有優勢。

從體制內“中人”養老待遇的變化其實就能看出來。2014年養老金改革之后，體制內的“中人”領取養老金，開始新老辦法并用。從過去10年過渡期的統計數據來看，絕大部分體制內人員都是按照新辦法發放退休待遇，因為新辦法計算的待遇比老辦法更高。今年10月過渡期結束之后，很多體制內工作人員的養老金將不再受到“保低限高”的約束，每年也不用被限制在一定漲幅之內。

為什么養老金改革后還是無法抹平體制內外的養老金差距呢?

首先，很多企業的養老金都是按照最低標準來繳納，尤其是一些小微企業，只是為了應付檢查，而體制內的養老金，大都是按照實際工資足額繳納，當做工作人員的福利，所以，繳費基準不同，決定了最終領取養老金的差距。

其次，機關事業養老金改革之后，為了保證退休待遇不下降，當時的文件規定“機關事業單位在參加基本養老保險的基礎上，應當為其工作人員建立職業年金。單位按本單位工資總額的8%繳費，個人按本人繳費工資的4%繳費。工作人員退休后，按月領取職業年金待遇。”

這意味著，機關事業單位的職業年金屬于強制性，所以短期之內就迅速形成高覆蓋。按照人社部在2019年的數據，當年我國機關事業單位的職業年金覆蓋率已經高達82%，但是運行時間更長的企業年金，由于不具備強制性，覆蓋率還不到10%，且主要集中于國企和央企，絕大多數普通私企職工無法享受企業年金。

一個國家成熟的養老體系主要由三支柱構成，也就是政府主導的第一支柱，單位主導的第二支柱，以及個人繳費的第三支柱。發達國家養老金替代率很高，主要就是靠三大支柱共同發力。

從這三大支柱來看，我國的個人養老金還處于剛剛起步階段，大部分企業職工的養老只能依靠第一支柱，所以養老金替代率很低。而機關事業單位除了第一支柱外，現在已經迅速建立起了第二支柱。

所以，雖然我國體制內養老金在10年前就開始并軌改革，但這并沒有影響年輕人加入體制內的熱情，最近幾年考公越來越熱，就已經足以證明體制內依然對年輕人具有巨大的吸引力。