個人養老金實施一年多來，是否還要繼續繳存，是很多人在思考的難題。

“我個人在建行開了賬戶，是4030萬人中的貢獻者之一，我已經繳存了1.2萬元的，我想體驗一下這個產品的情況。”全國社會保障基金理事會副理事長王文靈在中國社會科學院社會保障論壇上透露。

一位央企人士向《中國經營報》記者表示：“我在大行開戶，現在考慮該買哪種產品。”他發現，在某行平臺上能夠買到的存款產品利率要低于其他銀行的利率，但是由于開戶在該行，他沒有辦法購買儲蓄型的產品。

2023年，作為第一批個人養老金賬戶繳存人之一，他個人養老金賬戶一度虧損接近20%。

中國社會保險學會副會長唐霽松透露：“調查報告顯示，建立個人養老金賬戶的人員中只有1000萬人左右完成了資金的存儲，實際繳費人數僅為參加人數的30%左右，人均儲存近2000多元，選擇1.2萬元定額繳費的人員比例低于10%。”

他建議，個人養老金應該有效提高中低收入人群的參加率，實現個人養老金的普惠性。

所得稅將高于利率

中國社會科學院世界社保研究中心主任鄭秉文把“第十三屆中國社會科學院社會保障論壇”的主題定為“個人養老金與制度優化”。

“個人養老金23%的參保率是非常好的。”他向在場記者表示。

在場記者獲得的鄭秉文主編的《中國養老金發展報告2023》中指出，個人養老金投資者，在領取時，需要單獨繳納3%的個人所得稅，但個人養老金儲蓄存款的利率走勢是低于3%，這意味著，利率難以覆蓋繳納時3%的個人所得稅。

前述央企人士在2023年購買的個人養老金理財產品最終以虧損告終，他向記者表示，為了穩妥起見，他在2024年只購買儲蓄型產品，但此時他發現：“我開戶的銀行定期存款利率只有2%,其他銀行有2.9%的存款，但是不能跨開戶行購買。”

他對自己開戶時沒有深思熟慮感到懊悔。

記者在《中國養老金發展報告2023》中看到，目前仍有許多個人養老金投資者選擇投資儲蓄存款，主要原因是：一是與長期以來的投資習慣有關，許多投資者會投資于市場上年利率較高的儲蓄存款產品;二是與股債市場行情有關，許多投資者近些年投資銀行理財和公募基金出現虧損，短期內為了回避風險，仍在觀望;三是投資者對于保險產品有顧慮，盡管產品穩健，但出于對保險的流動性、安全性的考慮，整體購買意愿不高。

記者在儲蓄存款利率較高的招商銀行個人養老金賬戶上看到，即便是在這里，儲蓄存款利率最高也只有2.9%，仍然不到3%。

退休人數“頂峰相見”

全國社會保障基金理事會副理事長王文靈對“第十三屆中國社會科學院社會保障論壇”在場記者表示：“第一支柱的負擔越來越重。2012年到2022年這10年間，每百名在職人員贍養的退休人員已經從32人增加到37人，我想未來還會持續上升。”

“因為2023年退休，也就是說1963年出生的人口，我看到是達到了頂峰，大概是2600萬人左右，之后一直維持在2300萬人、2200萬人左右，慢慢逐步下降到1000萬人、900萬人、800多萬人。所以未來隨著20世紀60年代人口高峰出生人口的退休，贍養的比例還會上升。”他說。

一位事業單位出版機構項目負責人向記者表示：“2023年和2024年，一批中層領導退休，項目承接壓力比較大。”

我國人口結構正在發生重大變化，老齡化問題日益嚴重。2000年，我國的老齡化率為10%，而到了2022年，這一比例已經飆升至19.8%，預計2023年將突破20%。這意味著在短短20年的時間里，我國的老齡化率翻了一番，這是一個驚人的增長速度。

與此同時，我國的人口自然增長率也在逐年下降。2000年，我國的人口自然增長率為7.58‰，而到了2021年，這一數字已經驟降至0.34‰，2022年更是轉為負值，這意味著我國的人口已經開始出現負增長。

此外，撫養比的變化也是我國人口結構變化的一個重要指標。從2000年到2022年，我國少兒撫養比例由33%降至25%，而老年人的撫養比則由10%飆升至22%。這意味著全社會的撫養負擔正在由以少兒為主轉向以老年人為主，這無疑給社會和家庭帶來了更大的養老壓力。

面對這一系列的人口結構變化，中國政府更加重視養老問題。推動個人養老金的發展、增加個人養老金的儲備以及夯實應對養老問題的財務基礎已經迫在眉睫。只有這樣，才能確保老年人的生活質量，為他們的晚年生活提供更好的保障。

個人養老金擴圍

為了推動個人養老金的發展，需要營造一個公開、公平、公正的市場環境。與2018年試點的個人稅收遞延型商業養老保險相比，現在的各類養老金已經取得了很大的進步。

36個試點地區已有超過4000萬人開戶，但實際繳存的人數仍然不足。

唐霽松說，從實際情況看，人們對這項制度的認知度還不足，這個占大部分的比例，只有小部分人因為個人養老金推出的時間較短而沒有繳存。對于二線及以下城市的人群未繳費，更多的也是由于自身的經濟實力所限。

唐霽松曾任人力資源和社會保障部社會保險事業管理中心主任，他曾向本報記者介紹個人養老金每年繳納上限12000元的設定原因。他現在建議：有效提高中低收入人群的參加率，實現個人養老金的普惠性。

“應該采取更多的惠民政策，比如通過財政直接補貼的方式，鼓勵中低收入人群參加個人養老金，領取時的稅率也可以考慮相應地減免。”他說，“也可以延長個人養老金未使用繳費額度的有效期，去年沒有交，今年是不是能夠用?將過去未使用的額度打通使用，還可以將未建立企業年金計劃的單位的員工，企業年金個人繳費額度與個人養老金繳費額度打通使用。”

他認為，可以建立多項養老金的產品。還可以放開對企業、機關、事業單位已退休人員這一龐大群體不能加入政策的限制。